近日，贵州省综合改革示范奖评选结果公布，国家税务总局贵州省税务局税收经济分析处获“改革先锋队”称号。该局税收经济分析处能够获此荣誉，主要在于该处近两年充分发挥税收大数据体量大、维度广的优势，建立了“税眼CT”快查实帮机制，构建了5大类38项税收经济分析指标，多维度为企业“画像”，提高了税收征管和纳税服务的精准性。其中，用“税眼CT”多维分析民营企业，就取得了一系列成果。
准确找“人”
长期以来，民营经济在稳定增长、促进创新、增加就业、改善民生等方面发挥了积极作用。近年来，贵州陆续出台政策措施，在营商环境、助企纾困、制度创新、资金支持等方面发力，为民营经济健康发展提供肥沃土壤。数据显示，2024年，贵州民营经济经营主体占比达96.1%，贡献了全省53.5%的销售收入。“剔除茅台、中烟等三家重点烟酒企业后，贵州民营经济经营主体税收贡献占比达43.8%。助力民营经济健康快速发展，是税务部门的应尽之责。”贵州省税务局税收经济分析处处长钱晴岚表示。
钱晴岚表示，由于各种经济性质的企业之间存在相互持股现象，目前除个体工商户外，税务部门暂无法通过现有的税务登记注册类型判定企业是否属于民营企业。为找准服务对象、精准定位民营经济纳税人，贵州税务部门首创“税眼CT”快查实帮机制，采用“多层穿透＋循环倒推法”，即通过核心征管系统提取全部企业的投资方及持股比例信息，并对所有企业的母公司、子公司、孙公司持股信息进行循环判断，股权穿透最高达10层以上，确保精准查找国有控股企业及国有控股再投资企业，剔除国有及国有控股企业后即为民营企业。
目前，贵州省税务局已完成对全省182.32万户涉税经营主体民营经济成分的判定，并同步开展对新增涉税经营主体的常态化标识，确保“新增一户、判定一户、归类一户”，实时更新民营经济税收数据库。
精准“画像”
在完成对涉税经营主体的民营经济性质判定后，贵州省税务局借助税收大数据，建立“贵州省民营经济高质量发展税收经济分析指标”，围绕总体质效、稳定就业、投资活力、纾困解难、技术创新5个类别设立30个指标。通过构建税收征管、减税降费、财务报表等数据库，为全省175.17万户民营经济纳税人精准“画像”，扫描民营经济发展面临的现实困难。
通过分析指标，税务部门能够如“CT”一般“照”出部分民营企业发展面临的难题。例如，在企业初创期，通过财务报表数据库，可以计算出民营企业与非民营企业每借款百元的融资成本；在企业成长期，通过减税降费数据库，可以分析民营企业的研发费占比，判定全省民营经济专精特新成色；在企业衰退期，通过税收征管数据库，能够计算企业存续周期，分析民营经济创业热情。
针对分析出的问题，贵州省税务局同步开展对重点民营企业的涉税需求分析，将税收经济分析指标广泛应用于纳税服务、风险管理、注销管理等涉税领域。比如，某从事芯片制造设计的民营企业，因2022年取得虚开增值税发票，影响其纳税信用等级，对企业后续融资贷款、申请上市均产生不利影响。2024年，在对民营企业开展全生命周期分析时，贵州税务部门发现该企业销售收入及纳税情况稳定，但信用等级评价偏低。基于该企业已纠正违法行为，并连续12个月无新增违法行为的事实，税务部门及时向其发送调整信用等级提醒，辅导纳税人提交相关申请，纳税人成功将纳税信用等级恢复为B级，清除了负面影响。
定向帮扶
发现纳税人的困难只是第一步，重点是要深入分析造成困难的具体症结，提出合理的解决方案。通过调研重点企业，贵州省税务局发现批发和零售业、住宿和餐饮业的市场竞争非常激烈。加之线上部分平台用较低的商品价格、较高的补贴吸引消费者，让利消费者的同时也促使消费者形成了“消费惯性”，使批发零售等中间商、线下实体店的生存空间被挤占，解决大量就业的线下实体店面临较大冲击。
在开展全省民营经济分析的过程中，为了更加精准地完成数据分析工作、更好地发挥以税咨政职能，贵州省税务局与省统计局、省工商联、贵州财经大学等单位合作，构建了“贵州省民营经济统计监测工作机制”与“贵州省民营经济税收指数”。“运用分析指标指数有助于我们发现民营企业的共性及个性问题，更有利于精准推送帮扶清单。”该局税收经济分析处副处长杨应康说。
杨应康介绍，在分析企业财务数据指标时，他们发现手机支付流行后，企业绝大多数收付款都是通过微信、支付宝等渠道进行，每笔都需缴纳约千分之六的手续费，一些大型平台企业会对入驻商户按交易额抽取10%到20%的佣金。高频的手续费和高额的佣金抽成，抬高了民营企业的运营成本。民营企业普遍存在被各项成本费用挤压利润的情况。
为助力民营企业降本增效，贵州省税务局走访多家重点企业及本省金融机构，调研了解贵州支持民营经济发展的政策举措，提出降低纳税人运营成本的建议。例如，鼓励企业与省内金融机构合作，推动省内金融机构实施定向扶持。在用户通过省内金融机构支付手续费时，企业和金融机构实现手续费成本的平均分摊。贵州电子商务云运营有限责任公司采纳了这一建议，成功与贵州银行达成协作，将用户支付手续费标准降低为3‰，有效降低了运营成本，提高了市场竞争力。“税务部门给出的建议切实可行，帮我们解决了困扰已久的大难题。”贵州电子商务云运营有限责任公司运营负责人郑运莉说。
通过税收大数据手段的深化运用，贵州省税务局实现了政策精准推送与落实，推动优化纳税服务、强化税收征管和促进协同共治全面提升，有效提升了税收治理效能。2024年，该局就分析民营企业增值税发票数据超10亿条、分析纳税人财务报表数据74.1万户次，完成了《贵州省民营经济高质量发展呈现三个亮点·但五类问题仍需关注》《民营经济主要指标趋于稳定·企稳回升还需长期观察》《税收支持民营经济发展研究》等系列分析报告，切实为服务当地政府决策、助推民营经济发展贡献了税务智慧。
